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影响现金流量的因素有哪些

来源:周口恒企会计培训学校  时间:2020-08-05 14:29:31

影响现金流量的因素包括:现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等,均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,这些变动会引起现金流入或现金支出。

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  影响现金流量的因素有哪些?现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。经过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。

  问:现金流量表补充资料中将净利润调节为经营活动现金流量时,其中的"其他"项目,可填报哪些内容?

  答:在补充资料中专设"其他"项目是特定地用于表现“非经营活动”使“经营性项目”受到影响的业务,其金额可以精确得到。“其他”项目包括但不限于下列事项:

  1.权益结算的股份支付;

  2.金额较小的盘盈(不作为差错更正而作为本期损益处理);

  3.将无法支付的往来款项,确认为营业外收支;

  4.接受的非货币性捐赠;

  5.本期由递延收益"转入当期收入的政府补助;

  6.已计提尚未使用的专项储备;

  7.根据诉讼进程计提的预计负债。

  影响现金流量的因素:

  现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动。

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