车费报销如何做账务处理_周口恒企会计培训学校

铁路客票以普通纸制车票为报销凭证。旅客可在开车前或乘车日期之日起31日内，凭购票时使用的有效身份证件原件，到车站售票窗口（含自动售取票机）打印电子客票报销凭证。下面周口恒企会计培训学校告诉大家车费报销做账务处理的方法。

公司员工出差发生的车费支出，可按规定报销。现在车票实行无纸化报销，刷身份证站，想报销怎么办？报销要注意什么？报销的车费，应计入什么科目？如何进行账务处理？今天就一起来和周口恒企会计培训学校学习一下！

“无纸化”车票时代来了，如何报销呢？

铁路电子客票以普通纸质车票作为报销凭证，需要报销的，可以在开车前或乘车日期起 30 天内，凭身份证件原件，到车站窗口或自助机换取报销凭证。

需要注意的是，换取的是“报销凭证”，上面注有“仅供报销使用”字样，和目前的纸质车票对比，没有车厢席别等信息，也不能用它来乘车。

以普通纸制车票为报销凭证

铁路客票以普通纸制车票为报销凭证。旅客可在开车前或乘车日期之日起31日内，凭购票时使用的有效身份证件原件，到车站售票窗口（含自动售取票机）打印电子客票报销凭证。

报销凭证与车票不同，票面无车厢席位信息，且注有“仅供报销使用”字样。

电子客票报销凭证，只能打印快速

需要特别注意的是，必须在乘车之日31日内办理报销凭证，而且只能打印快速。

铁路为了方便旅客，大部分车站在出站口设置了自动取票机，用于旅客在出站时顺手取报销凭证。超过31日的，可联系铁路12306客服中心办理。

报销凭证丢了咋办？

作为税务部门认证的有价票据，电子客票报销凭证一旦丢失，将没法儿重复办理。所以要提醒需要报销的小伙伴们，在取得凭证之后一定要妥善保管。

车费报销如何做账？

车费报销一般计入管理费用——差旅费科目，销售人员的打车费计入销售费用——差旅费科目，具体会计分录如下：

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：银行存款

管理费用包括：公司经费、职工教育经费、技术转让费、业务招待费、无形资产摊销、开办费摊销、咨询费、诉讼费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

以上就是周口恒企会计培训学校今天和大家分享的车票如何报销和车票报销如何做账的知识，如果您对车票报销还有什么疑问，欢迎关注周口恒企会计培训学校网站咨询！

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